第一部分　概况

一、本部门职责

（一）贯彻执行国家财政、税收、宏观经济等各项方针政策、参与拟定全市各项宏观经济政策，拟定和执行全市财政、税收的发展战略、方针政策、中长期规划、改革方案及其它有关政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议，拟定和执行市对县及国家与企业的分配政策。

（二）贯彻执行国家财政、财务、会计管理及行政事业单位国有资产管理的法律、法规、规章及各项方针政策，拟定全市财政、财务、会计管理及行政事业单位国有资产管理的地方性法规、规章草案和制度。

（三）编制年度市本级预决算草案并组织执行。

（四）负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理及预算编制，按规定管理行政事业性收费，管理财政票据，负责地方彩票市场的监管工作。

（五）贯彻执行国库管理制度、国库集中收付制度，推行市级财政国库集中收付制度并进行监督管理，指导全市推行财政国库集中收付制度工作。负责审核和编制汇总全市财政总决算和部门决算。负责管理市本级财政银行账户和市级预算单位银行账户。制定地方国库现金管理制度，负责组织实施地方国库现金管理工作。负责制定全市政府采购制度并监督管理，编制市级政府采购预算。

（六）提出地方税收立法建议，负责组织起草地方税收法规、规章草案及实施办法和税收政策调整方案。研究提出地方税收政策的调整建议。

（七）拟定并组织实施全市行政事业单位国有资产及其收益管理的规章制度，建立行政事业单位国有资产配置、整合、调剂、共享、共用机制，负责管理市级行政事业单位国有资产及其收益，审核批复市级行政事业单位国有资产配置、处置、产权界定等事项。

（八）制定全市国有资本经营预算的制度和办法，负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，收取市级企业国有资本收益，制定并组织实施企业财务制度，管理市属地方金融类企业国有资产，参与拟定企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作。

（九）负责办理和监督市级财政的经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款，参与拟定全市建设投资的有关政策，拟定基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责拟定农村公益事业筹资筹劳“一事一议”政策、农业公益事业和美丽乡村建设资金的分配、监督工作等。

（十）会同有关部门管理市级财政社会保障和就业及医疗卫生支出，会同有关部门拟定社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制市本级社会保障预决算草案。

（十一）贯彻执行国家关于国内债务和政府外债管理的各项方针政策、规章制度和管理办法，负责地方政府内债会计核算工作。负责管理外国政府贷（赠）款和全市利用国际金融组织贷（赠）款工作，参与相关对外谈判工作。

（十二）负责管理全市的会计工作，监督和规范会计行为，拟定全市会计管理工作的地方性法规、规章草案、制度及补充规定，负责全市会计职称考试和会计专业技术资格管理等工作。

（十三）监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策建议。

（十四）制定全市财政科学研究和财政教育规划，组织全市财政人员培训，负责财政信息和财政宣传工作。

（十五）完成市委、市政府交办的其他任务。

二、部门决算单位构成

从部门决算构成看，大同市财政局2021年度决算主要包括局本级决算，局属事业单位决算。

纳入大同市财政局决算的单位包括：

一、大同市财政局（本级）

二、大同市财政实物库

三、大同市财政信息中心

四、大同市政府和社会资本合作中心

五、大同市财政国库支付中心

六、大同市财会学校

七、大同市财政局预算评审中心

八、大同市财政服务中心

第二部分　大同市财政局2021年度部门决算批复报表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表（一）

六、一般公共预算财政拨款支出决算表（二）

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十、部门决算公开相关信息统计表

第三部分　大同市财政局2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度收入总计10746．80万元，支出总计10746．80万元。与上年相比，收入总计增加471．77万元，增长4．59％，支出总计增加471．77万元，增长4．59％。主要原因是社会保障和就业支出增加，包括机关事业单位基本养老保险缴费支出和职业年金缴费支出。

二、收入决算情况说明

2021年度收入合计10241．74万元，其中：财政拨款收入9723．50万元，占比94．94％；上级补助收入0万元，占比0％；事业收入0万元，占比0％；经营收入463．01万元，占比4．52％；附属单位上缴收入0万元，占比0％；其他收入55．22万元，占比0．54％。

三、支出决算情况说明

2021年度支出合计10149．86万元，其中：基本支出4658．80万元，占比45．90％；项目支出5074．54万元，占比50．00％；上缴上级支出0万元，占比0％；经营支出416．52万元，占比4．10％；对附属单位补助支出0万元，占比0％。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收入总计10071．14万元，支出总计10071．14万元。与上年相比，财政拨款收入总计减少22．78万元，降低0．23％，财政拨款支出总计减少22．78万元，降低0．23％。主要原因是本年教育支出中的中等职业教育支出减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2021年度一般公共预算财政拨款支出9698．43万元，占本年财政拨款支出合计的99．65％。与上年相比，一般公共预算财政拨款支出减少50．09万元，下降0．51％。主要原因是项目支出较上年减少378．68万元。其中，人员经费4471．57万元，占比46．11％，日常公用经费　290．66万元，占比3％。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2021年度一般公共预算财政财政拨款支出9698．43万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出5953．99万元，占61．39％；教育（类）支出1996．76万元，占20．59％；社会保障和就业（类）支出725．84万元，占7．48％；卫生健康（类）支出172．44万元，占1．78％；节能环保（类）支出403．35万元，占4．16％；住房保障（类）支出342．58万元，占3．53％；其他（类）支出103．47万元，占1．07％。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算10152．50万元，支出决算9698．43万元，完成年初预算的95．53％。其中：

一般公共服务支出年初预算6642．85万元，支出决算5953．99万元，完成年初预算的89．63％，用于财政事务方面的支出。较上年决算减少957．91万元，下降13．86％，主要原因是一般公共服务支出中项目支出较上年减少955万元，下降19．85％。

教育支出年初预算2319．19万元，支出决算1996．76万元，完成年初预算的86．10％，用于财会学校职业中专教育及市干部教育中心成人教育及培训支出。较上年决算减少63．70万元，下降3．09％，主要原因是教育支出中的中等职业教育支出减少63．70万元，下降3．1％。

社会保障和就业支出年初预算661．78万元，支出决算725．84万元，完成年初预算的109．68％，用于机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费和离退休人员支出。较上年决算增加400．00万元，增长122．76％，主要原因是社会保障和就业支出中的机关事业单位基本养老保险缴费支出和职业年金缴费支出增加443．27万元，增长100％。

卫生健康支出年初预算177．13万元，支出决算172．44万元，完成预算的97．35％，用于行政和事业单位医疗支出。较上年决算增加172．44万元，增长100％，主要原因是卫生健康支出中的行政和事业单位医疗支出增加172．44万元，增长100％。

住房保障支出年初预算351．55万元，支出决算342．58万元，完成预算的97．45％，占支出的2．98％，用于机关事业单位住房公积金等支出。较上年决算增加51．90万元，增长17．85％，主要原因是住房保障支出中的提租补贴增加45．23万元，增长100％。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款基本支出4658．41万元，其中，人员经费4367．75万元，主要包括工资福利支出、对个人和家庭的补助，公用经费290．66万元，主要包括商品和服务支出、资本性支出。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出预算25．40万元，支出决算12．67万元，完成预算的49．80％，比上年减少1．69万元，下降11．77％。主要原因是：事业单位公车改革，加强公务用车管理，公务用车运行维护费减少；我局认真贯彻落实中央八项规定要求，厉行节约要求，严格控制“三公”经费开支，全年实际支出不超预算。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出12．67万元，其中：因公出国费用0万元，与上年一致；公务接待费0万元，与上年一致；公务用车运行维护费12．67万元，占比100％，比上年决算减少1．69万元，下降11．77％；公务用车购置费为0万元，2021年未购置公务用车，年末公务用车保有量为16辆，主要用于机要交通、到各区县办理业务所需车辆燃料、维修、过路过桥费、保险费等。

八、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

2021年度本部门机关运行经费支出182．57万元，比上年增加1．42万元，增长0．78％。

（二）政府采购情况说明

2021年度，政府采购支出总额556．02万元，其中：政府采购货物支出174．33万元，占采购支出总额的31．35％；政府采购工程支出124．42万元，占采购支出总额的22．38％；政府采购服务支出257．27万元，占采购支出总额的46．27％。

（三）国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，本部门共有车辆16辆。其中，机要通信用车3辆，其他用车13辆，其他用车主要是公务活动用车。单价50万元（含）以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效情况说明

2021年度，市财政局积极贯彻落实财政厅关于预算绩效管理的政策，制定和完善预算绩效相关制度，不断加大对绩效的培训力度，加强财政预算资金绩效管理，实现预算和绩效管理一体化，有效提高了财政资源配置效率和财政资金收益率，预算绩效管理效果明显。

（1）预算管理绩效工作开展情况

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2021年度市级财政预算安排的专项资金88个项目支出全面开展绩效自评，涉及预算资金5526．81万元。从项目实际执行结果看，结果与预期绩效目标完成一致。同时，根据项目的经济型、效率性和有效性来看，项目工作基本完成，基本实现年度预期绩效目标。

（2）部门决算中项目绩效自评结果

①决算会审、核查及财务报告编制委托经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分100分。全年预算数25．6万元，执行数24．75万元，预算执行率100％。

项目绩效目标完成情况：通过与第三方专家团队合作，完成全市年度决算报告编制审核工作及全市年度财务报告编制审核工作。

②公益二类事业单位政府购买服务（大同市财政服务中心）项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分98分。全年预算数402．17万元，执行数390万元，预算执行率达97％，完全实现年度绩效目标。

项目绩效目标完成情况：根据中央职称改革领导小组关于转发财政部《会计专业职务试行条例》及《实施意见》的通知，成功组织2021年度全国会计专业技术资格初、中级考试及全市会计人员业务培训，组织2021年度注册会计师执业资格考试。根据资产管理有关规定，对市直行政事业单位申报的资产核实资料，完成2021年度事业单位产权年检。

③财政预算管理一体化项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分为95．4分。全年预算数为100万元，执行数为54．18万元，完成预算的54％。

项目绩效目标完成情况：按照省厅要求和部署，完成大同市预算管理一体化的实施工作，确保各项一体化工作的顺利完成。

2021年度，市财政局积极贯彻落实财政厅关于预算绩效管理的政策，制定和完善预算绩效相关制度，不断加大对县（区）的培训力度，加强财政预算资金绩效管理，实现预算和绩效管理一体化，有效提高了财政资源配置效率和财政资金收益率，预算绩效管理效果明显。

（五）其他需要说明的事项

无

第四部分　名词解释

财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。

年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

“三公”经费：指省直部门用一般公共预算安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费：指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算安排的基本支出中的日常公用经费支出。

大同市财政局2021年度部门决算公开表．XLS

大同市财政局2021年度部门项目支出绩效自评表．docx

大同市财政局所属预算单位2021年度部门决算公开．zip