关于大同市2025年全市和市本级预算执行情况 与2026年全市和市本级预算（草案）的报告

——2026年1月20日在大同市第十六届人民代表大会第六次会议上

大同市财政局局长  王 伟

各位代表：

受市人民政府委托，现将2025年全市和市本级预算执行情况与2026年全市和市本级预算（草案）提请市十六届人大六次会议审查，并请市政协委员和其他列席人员提出意见。

一、“十四五”时期财政改革发展成效

“十四五”时期，在市委的坚强领导下，全市上下勠力同心、砥砺奋进，我市经济社会发展取得了新的重大成就。全市各级财政部门深入贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，全面学习贯彻习近平总书记对山西工作的重要讲话重要指示精神，始终坚持凝心聚力、服务大局、攻坚克难、锐意改革，全力以赴保障预算稳定执行，财政收入总量和增速等指标均超过预期，财政改革发展取得了可喜的成绩，为全市高质量发展提供坚实的保障，为满足人民群众美好期盼提供了坚强的支撑。

一是财政“蛋糕”不断做大，服务保障能力不断增强。“十四五”期间，面对多重风险挑战，全市财政部门主动作为、迎难而上，以强化财源建设为核心抓手，推动财政收支规模持续稳定增长，财政运行质效稳步提升。收入层面，全市一般公共预算收入累计完成911亿元，较“十三五”期间增加329亿元，增幅达56．5％，2025年财政收入总量排名跃升至全省第六位。向上争取支持力度持续加大，全市累计争取上级转移支付资金1319亿元，较“十三五”时期增加358亿元，增长37．3％。支出层面，坚持“有保有压，精准发力”，持续优化支出结构，严格落实“小钱小气、大钱大方”，全市一般公共预算累计支出2186亿元，比“十三五”期间增加490亿元，增长28．9％，资金投向更趋合理，重点领域、重点项目资金得到有力保障，财政服务全市高质量发展的支撑作用愈发凸显。

二是民生导向贯穿始终，发展成果惠及全体市民。“十四五”期间，财政部门始终坚持以人民为中心的发展思想，将民生保障作为财政支出的重中之重，让改革发展成果更多更公平惠及全市人民。五年来，全市民生领域累计投入1753亿元，占一般公共预算支出的80．2％，民生保障网越织越密、越扎越牢。在教育领域，投入292亿元完善教育经费保障机制，全面落实了城乡义务教育学生免除学杂费、经济困难学生获得生活补助、幼儿园大班免除保育教育费等多项政策，为学前教育、义务教育、高等教育等各阶段教育高质量发展提供坚实的资金保障；在卫生健康领域，投入186亿元推进了基本公共卫生服务、重大传染病防控、医疗服务与保障能力建设，公共卫生保障体系不断健全，群众就医获得感持续增强；在社会保障和就业领域，投入423亿元扎实推进社会保障体系建设，持续提高城乡居民基本养老保险、最低生活保障标准，全面落实特困人员救助供养、残疾人服务等各项政策，全力兜牢困难群众基本生活底线；在乡村振兴领域，投入94亿元衔接资金，确保财政补助资金投入只增不减，聚焦巩固脱贫攻坚成果，推进产业振兴，改善农村人居环境，为全面推进乡村振兴、促进城乡融合发展提供有力的财政支撑。

三是政策发力精准有效，赋能经济高质量发展。“十四五”期间，财政部门紧扣全市转型发展大局、围绕激发市场主体活力、培育新质生产力，组织实施了一系列积极有效的财政政策，打出了推动经济发展的“组合拳”。持续加大资金统筹整合力度，集中财力支持能源革命、科技创新、现代化产业体系构建等关键领域，为产业转型升级注入“财政动力”。积极对接国家战略，成功争取中央超长期特别国债资金，聚焦国家重大政策实施和重点领域建设，扩大有效投资规模，切实稳住经济大盘。充分发挥政府债券筹资功能，积极争取地方政府债券支持，精准投向“集大原”高铁、“三个一号”旅游公路、同煤快线、御河流域生态湿地项目、山西通用航空职业技术学院、山西大学大同校区、老旧小区改造等重点项目建设。

四是坚守风险底线思维，债务管理成效显著。“十四五”期间，财政部门坚决扛起防范化解政府债务风险的政治责任，坚持底线思维、问题导向，持续强化政府债务管理，扎实推进债务化解工作，坚决打赢防范化解政府债务风险攻坚战。通过健全债务管理制度体系，优化债务结构，拓宽化解渠道等多项举措，债务风险防控取得显著成效。2023年市本级债务率历史性地退出红色风险等级，2024－2025年市本级债务率持续稳步下降，保持橙色风险等级，全市各县区债务率风险等级均为绿色，实现了“市级降档、县区稳绿”的良好局面。

五是深化预算管理改革，财政治理效能全面提升。“十四五”期间，财政部门坚持党政机关过“紧日子”的鲜明导向，以深化预算管理改革为抓手，不断完善管理体制机制，全面提升了财政治理现代化水平。建立健全了覆盖预算编制、执行、公开、评估、绩效管理、监督检查等各环节的全链条过“紧日子”机制，厉行节约、反对浪费，把有限的财力用到刀刃上；持续深化零基预算改革，打破预算编制“基数固化”思想，根据事业发展需要和财力状况科学编制预算；深入推进预算支出标准体系建设，将绩效理念和方法深度融入预算管理全过程，财政资金配置效率和使用效益持续提升，为财政事业持续健康发展提供了坚实的制度基础。

二、2025年全市和市本级预算执行情况

2025年是“十四五”规划收官之年，是“十五五”规划谋篇布局之年，也是进一步全面深化改革、推动中国式现代化大同实践行稳致远的关键一年。全市上下锚定“跨入第一方阵”总目标，坚定不移扛起“融入京津冀、打造桥头堡”重大使命，坚持不懈推动高质量发展，持之以恒深化全方位转型。各级财政部门坚定信心、主动作为，全面落实更加积极的财政政策，加强财政资源统筹，狠抓预算执行管理，不断提升财政管理效能，为全市经济社会高质量发展提供坚强支撑。

（一）一般公共预算执行情况

1．全市预算执行情况

全年预算情况。2025年全市预算经市十六届人大五次会议审查批准后，各县区人民代表大会相继批准了本级预算并报市人大常委会备案。备案的全市一般公共预算收入为192．87亿元，一般公共预算支出为482．01亿元。预算执行中，综合市县收支增减变动、上级转移支付调整、地方政府债券等情况，市本级和部分县区调整了收支预算，调整后的全市一般公共预算收入为189．7亿元，一般公共预算支出为498．24亿元。

收入执行情况。2025年全市一般公共预算收入完成175．39亿元，为调整预算（下同）的92．46％，比上年（下同）下降6．75％。其中：税收收入完成106．42亿元，为预算的86．25％，下降9．53％，主要是受煤炭市场低迷叠加因素影响，税收收入不达预期；非税收入完成68．97亿元，为预算的104．01％，下降2．11％。

支出执行情况。2025年全市一般公共预算支出执行469．28亿元，为预算的94．19％，下降1．71％。其中：民生支出380．75亿元，占一般公共预算支出的81．1％。2025年市县财政部门持续加大资金统筹力度，全力保障重点领域支出需求。重点是：社会保障和就业支出执行97．31亿元，同口径与上年基本持平；教育支出执行60．74亿元，增长1．69％；文化旅游体育与传媒支出执行10．53亿元，下降1．7％（主要是2025年部分文物项目建设周期长，存在跨年支付情况）；卫生健康支出执行39．25亿元，增长8．59％；节能环保支出执行14．34亿元，下降7．55％（主要是清洁取暖项目到期，上级补助资金减少）；交通运输支出21．57亿元，增长16．45％（主要是上级下达的国道改线资金增加以及上级下达县区的交通领域“以旧换新”项目资金增加）；商业服务业等支出4．26亿元，增长92．09％（主要是上级下达的商业领域“以旧换新”项目资金增加）；农林水支出51．55亿元，下降13．85％（主要是2024年灾后重建防灾减灾提升工程资金等一次性因素造成基数较高）；自然资源海洋气象等支出5．98亿元，增长13．96％；住房保障支出17．67亿元，增长5．77％。

收支平衡情况。2025年，全市一般公共预算收入完成175．39亿元，加上上级补助、上年结转等收入368．72亿元，收入总计544．11亿元。全市一般公共预算支出469．28亿元，加上上解支出、调出资金等支出74．83亿元，支出总计544．11亿元。全年收支平衡。

2．市本级预算执行情况

全年预算情况。2025年市本级一般公共预算经市十六届人大五次会议审查批准后，报市人大常委会备案。根据预算收支执行情况和市人大常委会会议通过的调整预算方案，市本级一般公共预算支出由190．26亿元变动为195．78亿元，调增5．52亿元，主要是省财政厅下达的地方政府债务限额发生变化。

收入执行情况。2025年市本级一般公共预算收入完成109．89亿元，为预算的91．12％，下降6．61％。其中：税收收入完成62．28亿元，为预算的83．8％，下降8．24％，主要是受煤炭价格下行影响，增值税、企业所得税减收较多；非税收入完成47．61亿元，为预算的102．86％，下降4．37％，主要是盘活存量资产较上年减少。

支出执行情况。2025年市本级一般公共预算支出执行167．25亿元，为预算的92．65％，下降4．83％。主要支出有：教育支出执行18．06亿元，增长0．24％；社会保障和就业支出执行30．68亿元，下降8．62％（主要是一次性因素造成上年基数较大）；文化旅游体育与传媒支出执行5．43亿元，下降4．37％（主要是2025年部分文物项目建设周期长，存在跨年支付情况）；卫生健康支出执行20．74亿元，增长9．06％；节能环保支出执行3．90亿元，下降21．44％（主要是清洁取暖项目到期，上级补助资金减少）；农林水支出5．37亿元，增长3．69％；交通运输支出9．80亿元，增长48．96％（主要是上级下达的国道改线资金增加）；住房保障支出6．01亿元，增长16．86％。

收支平衡情况。2025年，市本级一般公共预算收入109．89亿元，加上上级补助、上年结转等收入86．47亿元，收入总计196．36亿元。市本级一般公共预算支出执行167．25亿元，加上上解支出、调出资金等支出29．11亿元，支出总计196．36亿元。全年收支平衡。

3．市经济技术开发区预算执行情况

2025年市经济技术开发区一般公共预算收入完成7．26亿元，为预算的94．71％，下降2．92％，加上上级补助、上年结转等收入7．24亿元，收入总计14．5亿元。市经济技术开发区一般公共预算支出执行11．33亿元，为预算的98．70％，下降20．85％，加上上解支出、安排预算稳定调节基金等支出3．17亿元，支出总计14．5亿元。全年收支平衡。

4．转移支付执行情况

2025年全市争取返还性收入8．93亿元，与上年持平。争取中央、省级转移支付资金279．7亿元，同口径增长3．2％。其中：一般性转移支付250．97亿元；专项转移支付28．73亿元。

（二）政府性基金预算执行情况

全市预算执行情况。2025年全市政府性基金预算收入完成44．74亿元，为预算的81．88％，增长30．25％，加上上级补助、上年结转等收入88．45亿元，收入总计133．19亿元。全市政府性基金预算支出执行95．85亿元，为预算的88．7％，下降33．41％，加上上解支出、调出资金等支出37．34亿元，支出总计133．19亿元。全年收支平衡。

市本级预算执行情况。2025年市本级政府性基金预算收入完成24．41亿元，为预算的80．56％，增长342．07％，加上上级补助、上年结转等收入34．11亿元，收入总计58．52亿元。市本级政府性基金预算支出执行34．3亿元，为预算的87．91％，下降63．3％，加上上解支出、调出资金等支出24．22亿元，支出总计58．52亿元。全年收支平衡。

市经济技术开发区预算执行情况。2025年市经济技术开发区政府性基金预算收入完成4．27亿元，为预算的86．37％，加上上年结转、债务转贷等收入1．3亿元，收入总计5．57亿元；预算支出执行2．14亿元，加上调出资金、结转下年等支出3．43亿元，支出总计5．57亿元。全年收支平衡。

（三）国有资本经营预算执行情况

全市预算执行情况。2025年全市国有资本经营预算收入完成0．18亿元，加上上级补助、上年结转收入1．4亿元，收入总计1．58亿元。全市国有资本经营预算支出执行1．08亿元，加上调出资金、结转下年支出0．5亿元，支出总计1．58亿元。全年收支平衡。

市本级预算执行情况。2025年市本级国有资本经营预算收入完成0．02亿元，加上上级补助及上年结转收入0．5亿元，收入总计0．52亿元。市本级国有资本经营预算支出执行0．01亿元，加上调出资金、年终结余支出0．51亿元，支出总计0．52亿元。全年收支平衡。

市经济技术开发区预算执行情况。2025年市经济技术开发区国有资本经营预算收入为0；支出为0。

（四）社会保险基金预算执行情况

全市预算执行情况。2025年全市社会保险基金预算收入完成125．08亿元，为预算的100．3％，增长3．5％；预算支出执行113．57亿元，为预算的97．6％，增长6．3％，收支结余11．51亿元。

市本级预算执行情况。2025年市本级社会保险基金预算收入完成77．82亿元，为预算的98．94％，增长1．8％；预算支出执行71．43亿元，为预算的97．43％，增长2．9％，收支结余6．39亿元。

（五）地方政府债务情况

2025年我市争取各类政府债券规模119．09亿元。其中：新增债券73亿元，再融资债券46．09亿元。经初步测算，2025年全市全口径债务率为143％，市本级全口径债务率为273％，风险水平总体可控。

2025年新增债券73亿元。其中：一般债券17．63亿元，主要用于城市基础设施建设、园林绿化、文物保护、教育、文化旅游以及按照省政府统一要求用于“三个一号”旅游公路等省级重点项目资金配套。专项债券55．37亿元，严格遵循国家规定专项债券投向领域，用于有一定收益的公益性、资本性项目以及按照国家有关规定清理“630”拖欠企业账款。2025年新增债券市本级留用21．27亿元，其中：一般债券10．86亿元、专项债券10．41亿元；转贷县区51．73亿元，其中：一般债券6．77亿元、专项债券44．96亿元。

2025年再融资债券46．09亿元，全部为普通再融资债券，用于偿还到期政府债券本金。市本级留用再融资债券38．63亿元，转贷县区7．46亿元。

（六）落实市十六届人大五次会议决议及财政重点工作情况

2025年，全市各级财政部门认真落实市人大十六届五次会议决议及市人大财经委审查意见，实施更加积极的财政政策，持续用力、更加给力，统筹推进稳增长、提质效、促改革、防风险、惠民生协同发展，全年各项目标基本完成，重点领域支出保障坚实有力。

1．精打细算统筹协调，筑牢财政平稳运行根基

全市财政部门以收支管理为抓手，推动财政工作提质增效。抓实收入组织工作。面对煤炭价格下滑、土地市场低迷的不利形势，财政部门联合各征管部门狠抓收入组织，全力提升税收收入和非税收入的规模和质量，加大国有建设用地出让力度，实现全年各项收入应收尽收。全年全市一般公共预算收入完成175．39亿元，总量全省排名第六，增幅全省排名第七。全力争取上级支持。紧扣我市资源型地区转型发展方向，积极对接上级财政，争取中央、省级转移支付、债券资金支持。全年共争取中央、省级转移支付资金279．7亿元，同口径增长3．2％。争取新增债券资金73亿元，同口径增长99．5％。兜牢兜实“三保”底线。将“保基本民生、保工资、保运转”置于突出位置，从资金保障、预算编制、预算执行、风险管控四大方面精准施策，构建起了全链条、精准化的“三保”支出保障体系。全年“三保”支出214．53亿元，“三保”保障责任全面落实到位。把“过紧日子”要求落到实处。深入贯彻厉行节约要求，强化零基预算编制，大力压减一般性支出，科学排定支出顺序。全面建设“节约机关”，切实降低了行政运行成本。

2．尽力而为量力而行，厚植民生福祉幸福底色

坚持民生导向，推动财政资金向民生倾斜。加大保障和改善民生力度。2025年进一步加大民生领域投入力度，推动民生“保障网”越织越牢，全年全市民生支出381亿元，占一般公共预算支出的81％，群众获得感、幸福感、安全感不断提升。全面落实就业优先战略。全年安排就业补助资金1．67亿元，大力支持高校毕业生、退役军人、就业困难人员等重点就业群体就业创业，全面落实了社会保险补贴、公益岗位补贴、就业见习补贴等政策，延续实施稳岗返还政策。全年安排中央、省、市级创业担保贷款贴息资金827万元，积极推动创业担保贷款财政贴息政策落地，有效降低了企业融资成本，大大缓解了就业困难人群融资难题。支持教育事业优先发展。全年安排教育领域支出60．7亿元，同比增长1．7％，确保“两个只增不减”落实到位。进一步完善学前教育和城乡义务教育经费保障机制，全面落实了幼儿资助和免学前一年幼儿保育教育费政策，继续实施城乡义务教育“放心午餐”工程。持续推动重点高校建设发展，不断加大山西大学大同校区、山西通用航空职业技术学院、大同师范高等专科学校等高校运营资金投入。支持发展现代职业教育，严格落实中等职业教育生均拨款制度，全面推进中等职业教育高质量发展。推进健康大同建设。全年安排卫生健康领域支出39．3亿元。将基本公共卫生服务人均财政补助标准提高到99元，全面保障了基本公共卫生服务、重大传染病防控、医疗服务与保障能力提升等重点领域资金需求，继续加大专业公共卫生机构的投入，推动了市直7家公立医院从“养人”向“办事”转变。完善社会保障体系。全年社会保障领域资金支出97．3亿元，持续提高城乡居民基本养老保险、基本医疗保险财政补助、最低生活保障标准，全面落实了特困人员救助供养、临时救助、残疾人服务等政策。统筹安排困难群众救助补助资金10．57亿元，惠及22．93万余人。统筹安排残疾人“两补”资金0．8亿元，惠及9万余人。统筹安排育儿补贴资金2．14亿元，惠及6．19万个新生儿家庭。推动民生实事项目落地见效。坚持把推进民生实事工作摆在年度工作突出位置，切实做好省市民生实事项目资金保障，将群众的“心声”“民意”变成一件件惠及民生的“好事”“实事”。

3．突出重点精准投入，保障重大决策部署落地

秉持“小钱小气、大钱大方”的原则，聚焦全市战略重点，全面支持转型发展。聚力“能源之城、算力之城、文化之城”建设，激活转型发展新引擎。锚定“能源之城、算力之城、文化之城”建设目标，统筹各类资金形成支持合力。安排1190万元资金，助力煤炭产业升级、光伏企业提质更新，为“能源之城”注入绿色发展动能；统筹4．3亿元算力资金，撬动产业基金落地、规划编制推进与人才政策落实，加速“算力之城”产业生态构建；下达2．4亿元文物保护资金，让云冈石窟、恒山等文物古迹更添新彩，各类文博场馆、景区有序开放，夯实“文化之城”底蕴；下达5000万元文旅资金，通过宣传推广、特色演艺与公共文化服务升级，让“文化之城”名片更加响亮。加大乡村振兴投入力度，夯实“三农”发展基础。坚持农业农村优先发展导向，在保持财政衔接资金总体规模稳定的基础上，持续加大专项资金投入强度，全年下达中央、省、市级财政衔接推进乡村振兴补助专项资金12．76亿元，精准投向培育壮大特色优势产业、补齐基础设施建设短板、支持农副产品政府采购等关键领域，为全面推进乡村振兴筑牢资金保障。强化生态保护，推动绿色发展提质增效。以资金精准赋能生态保护，全年安排3．8亿元生态转移支付资金，不断夯实空气、水源等生态环境监测保护基础；投入9000万元，加快了试点城市建设步伐，推进了矿山生态环境修复治理；安排800万元促进大宗固废资源化利用，助力循环经济发展；安排2100万元完善水环境智慧化监管体系，保障生态环境专项业务高效开展。支持市场主体高质量发展，筑牢经济发展压舱石。强化资金保障与政策扶持，全年统筹22亿元“两重”“两新”资金定向支持了商务领域“以旧换新”、地下管网改造、设备更新等项目；安排3454万元商务发展资金和357万元农村寄递物流补助，打通了县域商贸脉络、释放农村消费活力；下达5亿元交通领域资金聚焦路网建设、场站升级与道路养护，通过货运枢纽补链强链降低企业物流成本。针对企业升级与产业培育，统筹7276万元技术改造资金助力企业产业链升级、智能化转型与核心能力提升；安排5848万元特色专业镇资金为医药、黄花等专业镇提供贷款贴息，护航第三届山西特色专业镇投贸会圆满举办；安排1936万元民营经济发展资金和3065万元民企高质量发展资金，为符合政策的民营企业送上“真金白银”支持。同时，财政融资担保与政府采购双向发力，全年融资担保58．53亿元（4517笔）、中小企业政府采购占比83％，全方位筑牢市场主体发展支撑。强化重点项目资金保障，增强城市发展活力。聚焦重点项目建设，以精准资金保障激活城市发展活力。全年统筹2．48亿元资金定向支撑山西大学大同校区建管运营，夯实教育发展基础；安排3．1亿元债券资金助力同煤快线西延建设，完善路网架构、加速两区一体；安排5．8亿元债券资金聚焦通航实训基地与职教园区建设，培育产业新动能；下达4000万元运营经费保障“晋创谷·大同”暨大同中关村科技园高效运转、政策落地。

4．未雨绸缪科学应对，防范化解重点领域风险

以扎实举措实现高质量发展与高水平安全良性互动，各项工作成效显著。有力防控政府债务风险。按照“堵疏并举、标本兼治”的原则，多渠道、多方式化解政府债务风险。围绕国家积极的财政政策，紧盯“一揽子”化债政策实施，进一步优化政府债务结构，降低债务成本，防范化解风险。2025年市本级全口径债务率预计为273％，连续三年保持在橙色风险等级。各县区债务率风险等级均为绿色，全市债务风险水平总体可控。持续释放财会监督效能。与省财政厅建立会商协调机制，聚焦监管工作方向和工作重点，进一步强化上下联动、贯通协调的财会监督工作格局，有效放大财会监督治理效能，持续强化监管工作质效、提升财政管理水平。全面筑牢政府采购内控机制。通过制定印发《政府采购内部控制管理制度编制要点》等制度文件，指导各预算单位建立健全“分事行权、分岗设权、分级授权”的内控机制，明确专职岗位职责，强化关键环节风险防控，实现内控制度全覆盖，为采购工作规范有序开展提供坚实保障。

5．守正创新锐意进取，提升财政治理效能

苦练科学管理“内功”，深化财政改革，不断提升财政治理现代化水平。深化全过程预算绩效管理，筑牢资金使用“生命线”。着力推动绩效管理提质增效，将绩效管理理念贯穿预算管理全流程。强化事前评估，推进绩效管理关口前移，全年审核事前绩效评估项目412个，有效提升重大项目决策水平。突出绩效导向，细化、量化绩效指标，加强项目绩效目标、部门整体绩效目标审核，不断提高绩效目标管理的科学性、规范性和有效性。建立“绩效＋评审”的工作模式，运用绩效理念指导评审实践，以评审提升财政重点绩效评价整体水平。完善财政支出标准化体系，拧紧预算管理“水龙头”。继续完善通用定额标准、专用定额标准，将支出标准化体系全面用于预算编制审核全过程，以标准化管控提升财政资金配置精度。在2026年预算编制中，市直部门2473个申报项目中有2192个项目通过标准化体系审核，标准化审核比例为88．64％。核定项目资金16亿元，占项目总金额79．78％，压减经费3．5亿元，压减率为22％，财政资源配置效率和资金使用效益显著提高。推进财政事权和支出责任划分，激活基层发展“动力源”。聚焦完善市以下财政管理体制，印发《大同市进一步推进市以下财政体制改革工作实施方案》，通过“三向发力”筑牢基层财政保障。一是“财力下沉”，将更多财力向基层倾斜，充实县区财政实力；二是“支出上移”，合理调整支出责任，减轻基层财政负担；三是“管理提效”，推动建立健全县（区）级财力长效保障机制，确保基层财政平稳运行。同步推动专项领域改革，相关部门出台《大同市知识产权领域市与县财政事权和支出责任划分改革实施方案》，明确划分大同市知识产权领域市与县区财政事权和支出责任，进一步提升财政管理规范化水平。

2025年，全市各级财政部门面对困难，积极作为，全年实现财政安全平稳运行，预算执行情况良好。在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，预算执行和财政工作还存在一些困难和问题，主要体现在：财政收支矛盾进一步加剧，绩效评价结果运用力度不够，财政资金使用效益有待提高等。我们将高度重视，对症施策，精准发力，以更大决心、更大力度加快解决。

三、2026年全市和市本级预算草案

2026年是实现“十五五”规划目标任务的开局之年，也是我市加快高质量发展和全方位转型的关键时期，做好政府预算管理工作，意义十分重大。

（一）2026年预算编制和财政工作的指导思想及原则

2026年预算编制和财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，认真落实中央、省委、市委经济工作会议精神，主动扛起省委赋予大同的“建设国家区域重点城市、打造对接京津冀城市群的桥头堡”重大使命任务，锚定“跨入第一方阵”总目标，扎实推进“转型四步走”，持续深耕“四大赛道”，努力建设“三城三地”，继续实施更加积极的财政政策并提高精准度和有效性，着力扩内需、优结构、增动能、惠民生，为我市实现“十五五”良好开局提供有力保障。

根据上述指导思想，2026年预算编制着重把握以下四个原则：

一是提高政治站位，坚持和加强党对财政工作的全面领导。牢牢把握财政工作政治属性和财政部门政治定位，自觉从政治上谋划推动财政工作，把党的领导贯穿财政工作全过程各方面，切实将党的创新理论转化为财政部门坚定的理想信念、正确的政治立场、有效的政策举措、显著的工作成效，确保财政工作始终沿着正确的方向推进。

二是强化收入统筹，加大资金争取力度。大力推进财政资金统筹使用，不断提高财政资金使用效益。加大争取上级资金支持力度，紧盯政策性资金支持投向超前谋划，加强部门间联动协作，找准与我市项目建设结合点，争取中央和省更多资金和政策支持。

三是优化支出结构，加强重点领域保障。坚持党政机关带头过“紧日子”，推动政府资产共享共用，规范政府购买服务行为，降低行政运行成本。在预算管理各环节全面实施轻重缓急分类保障机制，科学精准保障各类支出，扎实做好就业、教育、医疗等重点领域资金保障，兜住兜准兜牢民生底线。把落实中央和省、市部署作为预算安排的首要任务，围绕大事要事配置财政资源。

四是强化风险防控，筑牢安全底线。加强中长期分析研判，开展财政承受能力评估，推动财政可持续发展。积极防范化解地方债务风险，扎实推进存量债务化解，坚决防范新增债务风险。牢牢兜住“三保”底线，密切关注“三保”支出保障情况。加大重点领域财会监督力度，提高财会监督效能。

（二）2026年收支预算

1．一般公共预算

全市一般公共预算。2026年全市一般公共预算收入178．91亿元，比2025年完成数（下同）增长2．01％。其中：税收收入113．85亿元，增长6．98％；非税收入65．06亿元，下降5．67％，主要原因是2025年非税收入基数较高，加上上级补助、上年结转等收入303．2亿元，收入总计482．11亿元。

2026年全市一般公共预算支出461．67亿元，比2025年预算增长0．05％（同口径，下同），主要项目安排情况：教育支出73．75亿元，增长0．05％；科学技术支出2．97亿元，下降66．15％，主要是2025年“中关村”科技园区资金一次性转移支付抬高基数；文化旅游体育与传媒支出13．42亿元，增长0．9％；社会保障和就业支出83．8亿元，增长0．3％；卫生健康支出42．56亿元，增长2．1％；节能环保支出16．2亿元，增长3．45％；城乡社区支出50．38亿元，下降0．97％；农林水支出52．48亿元，增长1．01％；交通运输支出10．56亿元，增长3．18％；住房保障支出18．06亿元，增长0．7％，加上上解支出和地方政府一般债务还本等支出20．44亿元，支出总计482．11亿元。

市本级一般公共预算。2026年市本级一般公共预算收入112．8亿元，增长2．65％。其中：税收收入66亿元，增长5．97％；非税收入46．8亿元，下降1．69％，加上上级补助、上年结转等收入78．57亿元，收入总计191．37亿元。

2026年市本级一般公共预算支出176．85亿元，增长0．19％，主要项目安排情况：教育支出17．98亿元，增长3．98％；科学技术支出2．77亿元，下降64．82％；文化旅游体育与传媒支出6．12亿元，增长3．44％；社会保障和就业支出27．79亿元，增长10．44％；卫生健康支出22．63亿元，增长1．89％；城乡社区支出28．65亿元，下降2．9％；农林水支出9．97亿元，增长1．98％；住房保障支出4．52亿元，增长0．17％，加上上解支出、一般债务还本等支出14．52亿元，支出总计191．37亿元。

市经济技术开发区一般公共预算。2026年市经济技术开发区一般公共预算收入7．41亿元，加上调入资金、上年结转等收入2．86亿元，全年可用财力为10．27亿元。相应安排一般公共预算支出10．27亿元。

全市转移支付情况。2026年中央、省级提前下达全市转移支付资金232．54亿元。其中：返还性收入8．93亿元，与上年持平；一般性转移支付216．25亿元，增长0．4％，主要包括共同事权转移支付85．51亿元，均衡性转移支付92．46亿元，固定数额补助14．17亿元，县级基本财力保障机制奖补奖金10．42亿元等；专项转移支付7．36亿元，下降32．8％，主要是灾害防治、节能环保领域等转移支付收入下降。

“三公”经费预算。2026年市本级安排“三公”经费预算3984万元，比2025年预算下降1．24％。其中：因公出国（境）经费450万元，公务接待费606万元，公务用车（购置及运行维护）经费2928万元。2026年市经济技术开发区安排“三公”经费预算85．5万元，比2025年预算下降0．1％。

2．政府性基金预算

全市政府性基金收支预算。2026年全市政府性基金预算收入51．75亿元，增长15．68％，加上地方政府专项债券、上年结转收入等收入61．85亿元，收入总计113．6亿元。全市政府性基金预算支出95．39亿元，加上调出资金、地方政府专项债务还本等支出18．21亿元，支出总计113．6亿元。

市本级政府性基金收支预算。2026年市本级政府性基金预算收入24亿元，下降1．68％，加上地方政府新增专项债券、上级补助、上年结转等收入16．4亿元，收入总计40．4亿元。市本级政府性基金预算支出27．9亿元，加上地方政府专项债务还本、上解支出、调出资金等支出12．5亿元，支出总计40．4亿元。

市经济技术开发区政府性基金收支预算。2026年市经济技术开发区政府性基金预算收入3．8亿元，加上上年结余收入1亿元，收入总计4．8亿元。市经济技术开发区政府性基金预算支出3．8亿元，加上结转下年1亿元，支出总计4．8亿元。

3．国有资本经营预算

全市国有资本经营收支预算。2026年全市国有资本经营预算收入7．89亿元，加上上级补助、上年结转等收入0．79亿元，收入总计8．68亿元。全市国有资本经营预算支出8．13亿元，加上调出资金、结转下年等支出0．55亿元，支出总计8．68亿元。

市本级国有资本经营收支预算。2026年市本级国有资本经营预算收入7．87亿元，加上上级补助、上年结转等收入0．5亿元，收入总计8．37亿元。市本级国有资本经营预算支出8．37亿元。

市经济技术开发区国有资本经营收支预算。2026年市经济技术开发区国有资本经营预算收入为0；国有资本经营预算支出为0。

4．社会保险基金预算

全市社会保险基金收支预算。2026年全市社会保险基金预算收入127．75亿元，安排预算支出118．63亿元，收支结余9．12亿元。

市本级社会保险基金收支预算。2026年市本级社会保险基金预算收入77．04亿元，安排预算支出73．95亿元，收支结余3．09亿元。

5．政府债务收支预算

省财政厅已下达我市2026年提前批新增政府债务限额36．15亿元，其中：一般债券7．43亿元、专项债券28．72亿元。分配县区一般债务限额0．8亿元，专项债务限额17．76亿元，其余市本级留用。

以上预算安排的具体情况详见《二〇二五年全市和市本级预算执行情况二〇二六年全市和市本级预算草案》。

（三）完成2026年预算任务的主要措施

2026年，全市各级财政部门将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻中央、省委、市委经济工作会议精神，认真贯彻落实中央、全省财政工作会议部署，统筹生财、聚财、用财之道，有力有效实施更加积极的财政政策，为以中国式现代化全面推进大同建设提供坚强财政保障。

1．切实抓好财政收支管理

以“抓收入、严支出、强管理”为主线，创新举措、精准发力，全力缓解财政紧平衡压力。全力抓好收入组织。延续落实各项减税降费政策，依托各项产业扶持政策，扩大招商引资吸引更多优质企业落地，夯实税收基础，加大培育新增税源力度。深挖非税潜力，持续发掘优质存量资产，加大存量资产盘活力度。抓好土地出让收入收缴工作，增加政府性基金收入。密切关注收入形势，科学开展分析研判，构建上下联动、横向互动、多方协作的收入共治机制，努力完成全年公共预算收入增长2％的目标。积极争取上级支持。紧扣资源型地区转型发展方向，精准研究投资政策，主动与上级部门对接，为我市重大项目争取更多的中央预算内投资、专项转移支付等资金支持。会同发改部门做好专项债券项目谋划储备，用活用好专项债券发行“绿色通道”机制，积极争取新增政府债务限额。优化财政支出结构。严格落实党政机关习惯过“紧日子”要求，大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出，把可以省的钱都省下来，集中财力保障全市重大战略任务，把宝贵的财政资金花到政策效果更好、牵引带动作用更大、人民群众更需要的地方，花出更大效益。

2．扎实有力保障和改善民生

注重在发展中保障和改善民生，在满足民生需求中拓展发展空间。落实就业优先战略。持续加大就业资金支持力度，优化就业补助资金分配结构，重点向高校毕业生、灵活就业人员、退役军人、就业困难等群体倾斜。支持创业带动就业，落实创业财政奖补政策，降低创业成本，激发市场主体活力。保障职业技能提升培训资金，支持开展订单式培训、定向式培训，提升劳动力就业能力。促进教育高质量发展。全年预算安排73．75亿元，全力保障教育投入，足额安排改善办学条件、城乡义务教育、高等职业教育学生资助等补助资金和义务教育阶段营养改善计划专项资金，支持办好人民满意的教育，推动义务教育优质均衡、学前教育普惠发展、职业教育提质培优和高等教育内涵建设，加强山西大学大同校区日常运行经费保障，为我市教育事业改革发展提供财力支撑。大力支持医卫事业发展。全年预算安排42．57亿元，聚焦健康大同建设，促进医疗卫生服务水平提质增效。持续稳定保障公共卫生服务经费，逐步提高基本公共卫生服务人均财政补助标准，支持重大疫情防控救治体系建设，提升突发公共卫生事件应急处置能力。深化公益性为导向的公立医院综合改革，不断提升公立医院服务能力与水平。推动财政资金向基层医疗卫生机构倾斜，支持县级医院提标扩能，推动优质医疗资源下沉，支持社区医院、乡镇卫生院标准化建设。织密扎牢社会保障网。全年预算安排83．8亿元，支持建设分类分层的社会救助体系，健全困难群众救助补助资金保障机制，根据社会经济发展水平合理提高救助标准。支持发展服务类社会救助，增强救助的精准性和及时性。加大对居家社区养老、适老化改造工程、养老机构的支持力度，推进医养结合、普惠托育服务体系建设，实现县县全覆盖。支持办好民生实事。切实做好民生实事资金保障工作，推动每一项民生实事落地见效，推动民生福祉水平不断迈上新台阶。

3．更好服务保障高质量发展

聚焦推动高质量发展这一首要任务，加强战略资金保障，全力推动高质量发展各项重点任务落地见效。支持提振和扩大消费。支持保障“两重”“两新”政策落地见效，加大商务事业发展专项资金、农村寄递物流财政补助资金、消费品以旧换新专项资金统筹力度，运用财政补贴、贷款贴息等政策工具，突出重点、精准施策，将促消费同惠民生、补短板结合起来，扩大消费需求，提升消费能力。积极争取上级资金，统筹用好专项债券、超长期特别国债等资金，优化政府投资方向，推动扩大有效投资。加快现代化产业体系建设。统筹战略性新兴产业奖补资金、技术改造专项资金、数字化转型发展专项资金，扎实推进传统产业转型升级，培育壮大新兴产业和前瞻布局未来产业，促进产业链、专业镇、开发区等平台载体充分发挥作用。预算安排科技研发项目资金800万元，用于加强科学技术投入。加大惠企政策落实。不折不扣落实好结构性减税降费政策，统筹中小企业发展资金、培育特色专业镇奖补资金等涉企资金，支持企业发展壮大。全面贯彻落实鼓励和支持民营企业发展的政策措施，市级预算安排促进民营企业高质量发展资金1亿元，对符合国家、省、市扶持民营经济发展相关政策的民营企业进行奖补。通过落实创业担保贷款贴息等财政政策，破解融资难、融资贵问题。市级预算安排工程清欠资金1．5亿元，推动营商环境优化，提振企业发展信心，不断提升政府公信力。助力乡村全面振兴。安排乡村振兴项目经费4．59亿元，用真金白银体现对实施乡村振兴战略的“优先保障”和“倾斜支持”，确保“三农”投入力度不减弱、总量有增加、结构更优化。统筹上级资金8．4亿元，集中财力支持实施市委、市政府确定的乡村振兴特色产业发展和乡村建设等方面。支持美丽大同建设。统筹使用大气、水、土壤、固体废物等资金，持续深入打好蓝天、碧水、净土保卫战，支持“三北”工程、农村人居环境整治、节能降碳、生态环境保护修复，协同推进降碳减污扩绿增长，加快经济社会发展全面绿色转型，努力建设天更蓝、山更绿、水更清的美丽大同。

4．稳妥有效防范化解风险

在发展中固安全，在安全中谋发展，强化底线思维，有效防范化解各类风险。切实兜牢“三保”底线。坚持将“三保”摆在预算安排的优先位置，按照保障范围、具体项目和保障标准足额安排“三保”支出，加强预算执行管控和库款调度，严格“三保”预算编制审核，对市县财政运行风险隐患早发现、早提示、早处置。防范化解债务风险。把防范化解债务风险作为重大政治任务，把握住“一揽子”化债政策窗口期，积极争取更多化债资金偿还拖欠企业账款，足额安排预算资金用于支付法定到期政府债务本息，逐步减少政府债务总额，力争2026年市级债务等级不返红。同时堵住违法举债的“后门”，坚决遏制新增隐性债务，牢牢守住不发生系统性风险的底线。加强国有金融资本管理。严格履行国有金融资本出资人职责，通过产权规范、运营监测、制度建设，努力构建权责明晰、管理科学的国有金融资本治理体系。

5．持续深化财政管理改革

积极探索财政科学管理新路径，全面提升系统化、精细化、标准化、法治化水平。加强绩效管理。突出绩效导向，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，持续完善“预算决策有评估、预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”的绩效管理机制，构建涵盖单位自评、部门评价、财政评价的多层次评价体系，不断提高财政资源配置效率和使用效益，提升绩效评价质效。规范国有资产管理。坚持管好资产与用好资产相结合，推动健全国有资产管理体系，厘清各部门职责边界，修订完善资产管理制度，建立覆盖资产配置、使用、处置全生命周期的监管体系，压实行政事业单位资产管理主体责任，全面推进资产管理信息化建设，实现资产全生命周期动态监控。提升评审工作质量和效率。进一步优化评审流程，在严守质量底线的同时提升效率，为项目推进提供有力保障。主动研究新形势下财政评审的新需求和新挑战，探索数字化评审、智慧化监管等新途径，推动评审方式转型升级。强化前瞻意识，结合政策导向和行业趋势，提前研判项目风险及效益，为财政资金精准配置提供更具参考价值的评审建议。

各位代表，做好2026年财政工作，任务艰巨、责任重大！我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，切实增强做好财政工作的责任感、使命感，进一步把思想、认识、行动统一到市委、市政府决策部署上来，落实到财政工作各个方面，自觉接受市人大指导监督，虚心听取市政协意见建议，赓续前行，奋楫争先，以永不懈怠的精神状态推进财政工作高质量发展，为奋力谱写中国式现代化大同篇章贡献财政力量。